DEMO DÙNG MICROSOFT CO-PILOT ĐỂ XỬ LÝ TRONG 3 NỐT NHẠC MỘT TRONG NHỮNG NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN MẤT NHIỀU THỜI GIAN NHẤT LÀ RECONCILATION.
Một định nghĩa đơn giản nhất về reconciliation là việc kiểm tra giữa số liệu trên sổ và thực tế tại thời điểm cuối kỳ kế toán (thông thường là hàng tháng). Ví dụ như quĩ tiền mặt và sổ quĩ, báo cáo hàng tồn kho với thực tế hàng trong kho …
Trong quá trình reconcile, mọi khác biệt (difference) phải được giải thích và điều chỉnh cho đúng. Ví dụ như Bank reconciliation sẽ bao gồm số dư tại ngân hàng theo sổ phụ, số dư trên sổ cái của đơn vị, các khác biệt sẽ bao gồm những khoản như séc của đơn vị phát hành hoặc séc đơn vị nhận được nhưng ngân hàng chưa thực hiện lệnh (thông thường những séc phát hành vào cuối tháng ngân hàng sẽ để tháng sau mới thực hiện), tiền lãi trên tài khoản,…
Mục đích của reconciliation là đảm bảo sổ sách kế toán phản ánh đúng thực tế. Kế toán nên làm reconciliation hàng tháng bởi lẽ để lâu hơn thì sẽ rất mệt để tìm ra các sai lệch.
